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Elaborar un presupuesto anual para autónomos: 7 consejos útiles

Escrito por saqqara | Mar 20, 2023 10:00:00 AM

Como autónomo, es importante tener un presupuesto anual para planificar y controlar los gastos y los ingresos. Elaborar el presupuesto de las cuentas anuales de una pyme o de un autónomo de forma correcta es fundamental y puede ayudarles a mantener con vida su negocio. En dicho presupuesto será necesario incluir conceptos como el margen de beneficio, los gastos fijos y variables o los impuestos, entre otros. No tener en cuenta dichos conceptos puede dar como resultado, por ejemplo, que establezcamos un precio demasiado alto de nuestros productos y servicios, y perder clientes, o por el contrario demasiado bajo, y perder dinero. 

Aunque se suele llevar a cabo sobre todo en el inicio del año, el presupuesto de un autónomo anual es necesario en cualquier momento del año, así que si no lo hemos hecho a principio del año deberemos hacerlo en cualquier momento. Cabe destacar, que no calcular de forma correcta los gastos iniciales de los nuevos autónomos, es una de las principales causas de fracaso entre estos. 

No sólo se trata de la necesidad de mantener el control de las finanzas, sino también de  hacer un uso inteligente del dinero que disponemos, intentando invertirlo en algo que rinda lo máximo posible. Elaborar un presupuesto anual es esencial para cualquier autónomo, ya que permite controlar los gastos, planificar los ingresos, tomar decisiones informadas, reducir el estrés financiero y mejorar la planificación fiscal. Con un presupuesto bien planificado, se puede tomar el control de las finanzas y trabajar en alcanzar los objetivos financieros a largo plazo.

A continuación, se presentan siete consejos útiles para elaborar un presupuesto de las cuentas anuales de pymes y autónomos.

7 Consejos útiles para elaborar un presupuesto de las cuentas anuales 

Primer consejo: Estimar los gastos fijos

Los gastos fijos son aquellos gastos que se mantienen constantes en una empresa, independientemente del nivel de producción o ventas que tenga. Estos gastos no varían en el corto plazo, ya que están relacionados con el coste de mantener el negocio operativo y no están directamente vinculados a la cantidad de bienes o servicios producidos.

Algunos ejemplos comunes de gastos fijos incluyen el alquiler del espacio de la empresa, los salarios de los empleados, los servicios públicos, los costes de mantenimiento y reparación de los equipos y maquinarias, los impuestos y las tasas, y los gastos de seguros y de publicidad o la cuota de autónomos, entre otros.

Es importante que los empresarios y los administradores de empresas identifiquen y controlen los gastos fijos de la empresa para asegurar la rentabilidad y la continuidad del negocio. Para ello se puede realizar un inventario de gastos fijos para conocer todos los que tenemos que cubrir durante el año.

Segundo consejo: Estimar los gastos variables

Los gastos variables son aquellos que varían en relación directa con el nivel de producción o ventas de una empresa. Es decir, a medida que se produce más o se venden más productos o servicios, los costes variables también aumentan, y viceversa.

Los gastos variables están estrechamente relacionados con la actividad principal de la empresa, ya que suelen estar vinculados a la producción, el inventario y la venta de bienes o servicios. Algunos ejemplos comunes de gastos variables incluyen los costes de materiales y suministros, los salarios y las horas extras de los trabajadores, los gastos de envío y distribución, y los descuentos y las comisiones de ventas.

Es importante que los empresarios y los administradores de empresas identifiquen y controlen los gastos variables para mantenerlos bajos y mejorar la rentabilidad de la empresa. La gestión eficaz de los gastos variables puede ayudar a una pyme o autónomo a maximizar sus ganancias y mejorar su competitividad en el mercado.

Para estimar los gastos variables podemos inspirarnos en años anteriores. Si es nuestro primer año como autónomo, podemos pensar en nuestras facturas con proveedores y hacer una estimación lo más realista posible, para que después no nos llevemos sorpresas y podamos cubrir todos nuestros gastos. Deberemos tener en cuenta todo tipo de gastos, aunque no los tengamos todos los meses, como por ejemplo material de oficina, los costes de campañas de publicidad, etc.

Tercer consejo: Comparar los gastos e ingresos anuales

De esta forma podremos saber qué fuente de ingresos utilizaremos para cubrir unos gastos u otros. Por ejemplo, si tenemos un cliente fijo debemos pensar qué costes podemos cubrir con los ingresos que nos proporciona dicho cliente. El presupuesto de un autónomo anual nos ayudará a saber si necesitamos buscar más clientes, qué tipo de nuevos ingresos necesitamos adaptar a nuestro negocio, o incluso si es conveniente variar la estrategia comercial. 

Para cubrir todos nuestros costes es importante no contar con el dinero que recibimos de nuestros clientes en concepto de IVA, ya que dicho importe es de la Agencia Tributaria y al finalizar cada trimestre nos lo reclamará. Si hacemos uso de él y luego no tenemos el dinero previsto al finalizar el trimestre, tendremos un problema. Si fuera necesario podríamos solicitar un aplazamiento del pago del IVA.

También, a la hora de calcular nuestros honorarios como autónomos deberemos tener en cuenta las retenciones a cuenta que tenemos que hacer a Hacienda con cada factura que emitimos a nuestros clientes. 

Cuarto consejo: Tener en cuenta los gastos inesperados

La idea fundamental es conseguir ser lo más realista posible a la hora de realizar nuestro presupuesto de gastos anuales como autónomo. Por este motivo es fundamental que  también tengamos en cuenta los gastos inesperados. 

Los gastos inesperados para un autónomo son aquellos gastos que surgen de manera imprevista y que no se habían previsto en el presupuesto de cuentas anuales de una pyme o autónomo, o en el plan de gastos mensuales. Estos gastos pueden ser difíciles de prever y pueden tener un impacto significativo en la rentabilidad de un negocio.

Algunos ejemplos de gastos inesperados para un autónomo o pyme podrían incluir:

  • Reparaciones y mantenimiento de equipos: Pueden necesitar reparar o reemplazar equipos de manera imprevista, como computadoras, impresoras, cámaras, herramientas, vehículos, entre otros.

  • Emergencias médicas o de salud: No tienen un seguro de salud proporcionado por un empleador y pueden enfrentar gastos médicos imprevistos en caso de una emergencia.

  • Multas y sanciones: Pueden enfrentar multas y sanciones si incumplen con alguna regulación o normativa legal, como no pagar impuestos o no cumplir con las normas de seguridad en el trabajo.

  • Pérdida o daño de inventario: Pueden enfrentar pérdidas económicas si su inventario sufre daños o es robado.

  • Cancelaciones de contratos: Si un cliente cancela un contrato de manera imprevista, un autónomo o pyme puede perder ingresos y tener que buscar nuevos clientes.


Es importante que los autónomos y pymes tengan un fondo de emergencia para poder hacer frente a estos gastos inesperados sin afectar gravemente su rentabilidad o incluso su continuidad en el negocio.

Quinto consejo: Tener en cuenta el IVA en la realización del presupuesto anual

Es interesante saber qué gastos podemos desgravar como autónomo en concepto de IVA. Para tener esto claro deberemos consultarlo con un gestor o asesor, ya que en muchas ocasiones, algunos autónomos y pymes incluyen el 100% de gastos como el teléfono o la gasolina, y posteriormente Hacienda les hace devolver ese dinero, ya que no es todo desgravable, en función de la actividad económica de que se trate. Es por lo tanto muy importante que nos pongamos en manos de profesionales para evitar este tipo de problemas.

Cuando realicemos algún gasto deberemos hacer los cálculos sin incluir el IVA, ya que después Hacienda nos lo puede devolver en la declaración trimestral del IVA.

Sexto consejo: Analizar los ingresos

A la hora de hacer un presupuesto anual, es importante analizar los ingresos de forma detallada para tener una visión clara de la situación financiera del autónomo o pyme y así poder establecer metas y objetivos realistas. Algunos aspectos importantes a considerar al analizar los ingresos para hacer un presupuesto anual son:

  • Identificar las fuentes de ingresos: Es necesario tener una idea clara de dónde provienen los ingresos, como el salario, los ingresos de inversiones, ingresos por alquiler, ingresos por ventas, etc. Esto permite planificar mejor los gastos y saber cuánto se puede gastar en cada categoría.

  • Calcular los ingresos totales: Se deben sumar todos los ingresos para conocer cuánto dinero se espera recibir en el año. Es importante ser realista y tener en cuenta cualquier cambio en las circunstancias que pueda afectar a los ingresos.

  • Analizar los patrones de ingresos: Debemos analizar los patrones de ingresos para saber cuándo se reciben ingresos y cuánto se puede esperar recibir en diferentes momentos del año. Esto puede ayudar a planificar los gastos de forma más efectiva y establecer un fondo de emergencia para hacer frente a cualquier imprevisto.

  • Establecer metas de ingresos: Es esencial establecer metas de ingresos realistas para el año. Si se espera aumentar los ingresos, debemos tener en cuenta cómo se puede lograr esto y establecer un plan de acción para conseguir las metas.

  • Evaluar la capacidad de ahorro: Al analizar los ingresos, es importante tener en cuenta la capacidad de ahorro. Se debe identificar cuánto se puede ahorrar y establecer un plan para hacerlo.


En general, al analizar los ingresos para hacer un presupuesto para un autónomo anual, es importante ser realista, tener en cuenta los patrones de ingresos y establecer metas claras para el año. Esto permitirá planificar los gastos de forma efectiva y mantener una situación financiera saludable.

Séptimo consejo: Trabajar siempre con el presupuesto anual

Debemos revisar y actualizar el presupuesto anual regularmente para asegurarnos de que estamos siguiendo el plan previsto. Si hay cambios en los ingresos o gastos, tendremos que ajustar el presupuesto en consecuencia. El presupuesto de un autónomo es un documento vivo, por lo que debemos trabajar con él y controlar los números todos los meses.

Para conseguir llevar un mayor control de los gastos e ingresos, podemos apoyarnos en los programas de facturación, los cuales permiten establecer objetivos anuales de gastos e ingresos, y saber en todo momento qué porcentaje del objetivo llevamos cumplido. Estos programas son una muy buena herramienta para conocer en todo momento el estado de las finanzas de nuestro negocio y saber si tenemos que cambiar de estrategia empresarial.


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